Žymeklis
7 мин чтенияНДСi.SAF

Расхождение FR0600 и i.SAF: что делать, если декларация «принята с недостатками»

VMI сравнивает НДС с продаж в FR0600 с i.SAF. Что значит статус «принята с недостатками», за сколько исправить и почему так бывает, если i.SAF подан позже.

Если статус FR0600 — «Документ принят с установленными недостатками», VMI нашла разницу между задекларированным НДС с продаж и выставленными счетами в i.SAF. Сравниваются поля 29, 30 и 31 FR0600 с i.SAF. Недостатки обычно нужно устранить в течение 10 дней с уведомления — исправить декларацию или реестр либо приложить пояснение, почему разница законна.

Это не то же самое, что отклонённая декларация. Документ принят, но с отметкой, что данные не сходятся. Оставить «на потом» — риск запроса и пени. Срок FR0600 (25-е) — в отдельной статье; реестры i.SAF — до 20-го числа следующего месяца.

Почему так бывает

  • FR0600 подана раньше i.SAF. Без реестра VMI может отметить недостатки; после подачи i.SAF декларация оценивается заново.
  • Кредитовые, авансы, границы периодов — счёт в i.SAF в одном месяце, НДС — в другом.
  • Исправили одно, не оба — реестр изменён, FR0600 осталась старой, или наоборот.
  • Экспорт, поставки в ЕС или необлагаемые сделки, которые по-разному попадают в реестр и декларацию.

Что делать, получив уведомление

  1. В уведомлении VMI указывает сумму по FR0600, сумму по i.SAF и разницу. Начните с этих цифр, а не со всего месяца заново.
  2. Сверьте реестр выставленных счетов с полями 29–31 FR0600.
  3. Ошибка в реестре — уточняйте i.SAF; в декларации — подавайте уточнённую FR0600.
  4. Если разница объяснима — приложите пояснение к декларации, как указывает VMI.
  5. Дождитесь повторной оценки. Статус должен стать «Документ принят», если данные уже совпадают.

Как не допустить этого по нескольким клиентам

Простое правило: сначала i.SAF (до 20-го), затем FR0600 (до 25-го). В бухгалтерской фирме трудно увидеть, у какой компании уже есть оба документа, а у какой — только декларация с отметкой о недостатках. Такие письма тонут среди обычных подтверждений.

Другие типы писем i.MAS — в справочнике.

Žymeklis распознаёт уведомления FR0600 и i.MAS и показывает их у конкретного клиента. Статус «с недостатками» не остаётся только письмом в общем ящике — видно, какой компании нужно исправление, пока не вышли 10 дней.

Статья носит общий информационный характер и не является индивидуальной налоговой или юридической консультацией. В конкретных случаях опирайтесь на актуальную информацию VMI, Sodra и Registrų centras.

Читайте далее